תקציב מתגלגל

תקציב מתגלגל

אני לא מכיר עסקים בהם העתיד הוא ודאי ומאידך הכלכלה מחפשת ודאות. איך זה מסתדר?

בנית תקציב שנתי היא בסיס לכל-אומנם קשה לעשות תחזיות, במיוחד לגבי העתיד…אך הדבר הכרחי כדי לממש חלומות לעשיה ומעקב ביצוע ליעדים שקבענו.

יעדים שהכנסתם לתקציב חייבים להיות מדידים, ברי ביצוע ומפורטים בדיוק רב למשימות ועובדים שירצו לממשן. "הגדלת המכירות בשיעור 8%" היא יעד כללי מדי. פרקו את היעד למכירות לפי מוצרים או קבוצות מוצרים, מיהן המחלקות, מיהם האנשים המופקדים על הגדלת המכירות תוך שימור הלקוחות הקיימים. תפרסו את תוספת המכירות לחודשי השנה, בהתחדש בחגים של הדתות השונות בארץ ובעולם,ציינו כמויות ומחירי מכירה והקצו את המשאבים שאנשי המכירות זקוקים להם כדי לממש את הגידול [הדרכה,פרסום,דיגיטל,כנס הסברה ללקוחות].והחשוב מכל-הביאו את אנשי המכירות למצב בו הם שיקבעו את היעדים והמשימות.הנעת עובדים מתחילה מבדיקה מה העובד ירצה שיקרה!

תקציב שנתי יש רק אחד. קורונה או כל הפרעה אחרת, אסור שישנו את התקציב שאושר לפני תחילת שנה,אך מותר לבנות תקציב ב' שיקח בחשבון אירועים שהם כוח עליון.

תקציב איכותי יכלול: דוח רווח והפסד (מרמת מרכזי רווח ועד לכל הארגון)-הכנסות,הוצאות (לרבות:פחת,רבית,מיסים,שינוי במלאי),השקעות,תזרים מזומנים,דיבידנד לבעלים וקביעת כרית מזומנים לאיתנות פיננסית. התקציב יפרס לפי חודשים.התקציב ברמת סעיף יקלט למערכת ERP של הארגון על מנת לאפשר השוואה חודשית ומצטברת בין תקציב לביצוע.

החלה השנה-עדכנו מדי חודש את נתוני הביצוע ועכשו המשימה המאתגרת-עדכנו מדי חודש את חודשי השנה קדימה.הציגו מדי חודש את שיעור הביצוע של הרווח,לעומת שיעור הביצוע שאמור היה להיות לפי התקציב [דוגמה:תקציב רווח שנתי נקבע ל-4,000 אש"ח. עברו חמישה חודשים בהם הרווח הלינארי אמור להגיע ל- 1,667 אש"ח.אם הביצוע מסתכם לתוצאה פחותה ב-2% ויותר-נקטו צעדים מידיים ועדכנו את התחזית הנדרשת כדי לעמוד ביעדים השנתיים].נכון,בניתם את התקציב מראש ברמה חודשית,אך חלו שינויים המשפיעים על התחזית.אל תהיו אופטימיים ולא פסימיים-תהיו ריאליים ומאידך קחו על עצמכם ועל צוות הניהול לבצע שינויים ארגוניים וטקטיים תוך כדי תנועה.

תקציב אינו מונע ביצוע פעולות הזדמנותיות כמו רכישת חברה או פעילות ולכן המלצתי מראש היא להכין "כרית מזומנים" כחלק מבניית התקציב.שאלו פיננסייר דגול "איך הגעת לעודפי מזומנים כה גדולים"? הוא ענה: "אני שם כל חודש מיליון ₪ בצד, וכך בסוף שנה נצברים אצלנו 12 מיליון…".

אנו ביוני-סכמו מיד את התוצאות של חמישה חודשים,עדכנו תחזית קדימה, מדי חודש בצורה מתגלגלת ותגיעו ליעדיכם!

שבת שלום

 

שיתוף ב facebook
שתפו בפייסבוק
שיתוף ב linkedin
שתפו בלינקדאין
שיתוף ב whatsapp
שתפו בווטסאפ

כל הזכויות שמורות לדורון שטיין 2020© | נבנה על ידי Yarticles כתיבת תוכן ובניית אתרים